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精艺股份控股子公司所得税变动情况

发布时间:2019-04-08 20:15:57

精艺股份:控股子公司所得税变动情况

精艺股份(002295,股吧)持有控股子公司佛山市顺德区精艺万希铜业有限公司75%的股权。根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合下发的《关于公布广东省2008年批高新技术企业名单的通知》,精艺万希被认定为高新技术企业,自2008年1月1日至2010年12月31日享受15%的企业所得税优惠税率。精艺万希在2009年第1至第4季度按15%的所得税率向佛山市顺德区国家税务局北?蛩拔穹志衷そ闪似笠邓?得税。

由于精艺万希2009年末人员变动,导致其研发人员占公司员工比例未达高新技术企业认定标准规定的“研发人员占企业当年职工总数的10%以上”,在2010年6月4日完成的2009年度所得税汇算清缴工作中,佛山市顺德区国家税务局北?蛩拔穹志忠?求精艺万希2009年度企业所得税年度申报需按25%税率计缴企业所得税,精艺万希因税率差应补缴所得税为5,790,208.55元,将减少上市公司归属于母公司所有者权益4,342,656.41元。补缴税款将计入2010年当期费用,会对公司影响。

为谨慎起见精艺万希将按25%的税率计提并预缴2010年企业所得税,2010年度精艺万希实际适用税率将根据年终所得税汇算清缴情况确定。

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